Финансовый учёт

Финансовый учет - это информация о текущих расходах фирмы, ее доходах, состоянии дебиторской и кредиторской задолженности и размере инвестиций. Проще говоря, это информация о всех деньгах компании и том, куда эти деньги распределяются.

Обширная тема финансовых отчетов не дает покоя предпринимателям и часто наводит тоску. Однако все не так страшно, стоит разобраться с азами.

Что важно знать? Необходимо вести три основных отчета о финансах: бухгалтерский баланс, отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях и убытках компании. Мы не будем разбирать законодательные аспекты отчетов, а разберем их с точки зрения аналитика и предпринимателя. Итак, поехали.

Бухгалтерский баланс. Как известно, все всегда хорошо, когда в балансе. С деньгами принцип тот же. Основной задачей такого отчета является анализ результатов работы компании, выраженные в денежном эквиваленте. Проще говоря, если на ваших счетах лежит несколько миллионов, то вы отлично поработали. Если ушли в минус, пора искать проблему.

Баланс содержит данные об активах, обязательствах и собственном капитале. Бухгалтерский баланс составляется в виде таблицы и может иметь полную и сокращенную форму. В таблице должно быть два раздела: Актив и Пассив.

Пример отчета ДДС.

Также необходимо создать справочник операций, статей дохода/расхода, вида деятельности. Справочник сведет к минимуму ручной ввода данных. Выглядит это просто и понятно:

Справочник операций, статей дохода/расхода, вида дейтельности для создания отчета о движении денежных средств.

Отчет о движении денежных средств. Ежедневно компания совершает финансовые операции по оплате счетов, покупке материалов, выплатам по заработным платам. Благодаря отчету ДДС все операции сводятся в единую таблицу, представляя собой регистр или журнал операций в реальном времени, так как каждую операцию необходимо своевременно регистрировать.

Отчет заполняется на ежедневной основе и помогает прогнозировать свои доходы на конец месяца с учетом обязательных платежей и выплат.

Выглядит такой отчет следующим образом: обязательно заполняется фактическая дата платежа, сумма, услуга, товар, контрагент. Таким образом, вы всегда сможете отфильтровать таблицу по критериям и увидеть сводку поступлений и расходов на счету за определенный период времени.

Благодаря ДДС вы сможете заранее предвидеть кассовые разрывы и предотвратить ситуацию, когда денег, зависших в воздухе, много, но на счет они еще не поступили.

Пример визуализации отчета ДДС.

ДДС показывает, как распределяются финансовые потоки компании по трем направлениям деятельности: операционной, финансовой и инвестиционной.

Распределение финансовых потоков в отчете ДДС по трем направлениям.

Что НЕ делает ДДС? ДДС отвечает вполне конкретному запросу "Откуда пришло и куда ушло". Но данный отчет не сможет ответить вам на вопросы сколько заработала компания, как разбогатела компания за период времени и кто кому сколько денег должен.

Пример заполнения ОПиУ.

ОПиУ имеет определённую логику: иерархия начинается от выручки и спускается через типы расходов к чистой прибыли. Или в грустном случае - к убытку...

Чтобы ОПиУ правильно работал, необходимо классифицировать и вносить все обязательства, которые проходят через вашу компанию. Даже те, которые не очень хочется)))

Пример заполнения ОПиУ.

Отчет о прибылях и убытках. В отличии от ДДС, ОПиУ ведется с целью понимания операционной деятельности компании за период времени. У данного отчета есть ряд особенностей

• Результаты операционных расходов и приходов необходимо фиксировать в "момент по начислению", то есть каждая сумма доходов или затрат отражается не в момент оплаты, а тогда, когда соответствующая операция считается выполненной. Например, вы заключили договор 10 апреля, выполнили обязательства, заказчик перевел вам средства 12 мая. Соответсвенно, отобразить дату поступления денег на счет нужно именно за 12 мая.
• В отчете не указывается информация о движении капитала в компании: поступление финансирования, приобретение активов и прочее.

Иными словами данный отчет - это отчет движения обязательств.

Пример визуализации отчета ОПиУ.

В статье мы разобрали три основных отчета, из которых в компании должен состоять Финансовый учет. Благодаря грамотному и постоянному ведению доходов, расходов, регистрации обязательств и соблюдению баланса, рост компании будет планомерным, стабильным и направленным на долгосрочные цели.

Будьте как мы, ведите Фин. учет!

Закажи аналитику своего бизнеса

Настроим дашборд под любой запрос

ФИНМОДЕЛЬ
В ПОДАРОК

ОТЧЕТ ОТ 2 990₽

ШАБЛОННЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА 2 ДНЯ